如果你剛剛推出或即將創(chuàng)辦你的小企業(yè)，祝賀你！要達(dá)到今天的成就，需要非凡的熱情和毅力。

然而，正如你所知，企業(yè)所有權(quán)就是不斷涌現(xiàn)的令人滿意的里程碑，以及不斷擴(kuò)大的待辦事項清單。推出后，你將需要處理伴隨著擁有一家商店而來的會計做賬等工作。

這份小規(guī)模公司做賬步驟將給你信心，幫助你掌握公司財務(wù)做賬基本知識，非常適合新手入門，讓你知道自己已經(jīng)做好了準(zhǔn)備，可以進(jìn)行企業(yè)待辦事項清單的下一個項目。

小規(guī)模公司做賬流程與步驟

• 開通銀行賬戶
• 追蹤開支
• 開發(fā)記賬方法
• 建立薪酬體系
• 調(diào)查進(jìn)口稅
• 決定收款方式
• 建立銷售稅辦稅程序
• 確定納稅義務(wù)
• 計算毛利率
• 申請融資
• 尋找優(yōu)質(zhì)會計合作伙伴
• 定期重估方法

1. 開通銀行賬戶

在合法注冊企業(yè)后，你需要有個地方來存放企業(yè)收入。擁有一個單獨(dú)的銀行賬戶可以保持記錄清晰，讓納稅工作更輕松。在破產(chǎn)、訴訟和審計等不幸情況發(fā)生時，它還能保護(hù)你的資產(chǎn)。如果你想從債權(quán)人和投資者那里獲得資金，良好的企業(yè)財務(wù)記錄可以增加通過審批的可能性。

請注意，法律要求有限責(zé)任公司、合伙企業(yè)和法人企業(yè)擁有單獨(dú)的企業(yè)銀行賬戶。在法律上，獨(dú)資經(jīng)營者不需要單獨(dú)的賬戶，但是絕對建議這樣做。

先開一個企業(yè)支票賬戶，然后再開一個可以幫助你組織資金和計劃稅務(wù)的儲蓄賬戶。比如，設(shè)立一個儲蓄賬戶，從每筆付款中提取一定比例作為你的自雇預(yù)扣稅。一個好的經(jīng)驗法則是將收入的25%存起來，不過針對高收入者更保守的估計是接近三分之一。

接下來你需要考慮使用企業(yè)信用卡來開始建立信用。信用對于確保未來的資金來源非常重要。法人企業(yè)和有限責(zé)任公司必須使用單獨(dú)的信用卡，以避免混淆個人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)。

在和銀行談開戶的事之前，先做好功課。貨比三家尋找企業(yè)賬戶，對比費(fèi)用結(jié)構(gòu)。大部分企業(yè)支票賬戶的費(fèi)用比個人銀行賬戶要高，因此請密切注意你的欠款。

要開通企業(yè)銀行賬戶，你需要一個企業(yè)名稱，而且你可能必須在你所在的州或省注冊。向各個銀行查詢需要帶哪些文件到預(yù)約處。

了解更多：創(chuàng)業(yè)的實際成本是多少？

2. 追蹤開支

扎實的企業(yè)記賬基礎(chǔ)是有效和準(zhǔn)確的開支追蹤。這是至關(guān)重要的一步，可以讓你監(jiān)控業(yè)務(wù)增長，制作財務(wù)報表，跟蹤可扣除費(fèi)用，準(zhǔn)備納稅申報表，并使你的文件合法化。

從一開始，就要建立整理收據(jù)和其他重要記錄的制度。這個流程可以是簡單而傳統(tǒng)的（帶上 Filofax），或者你可以使用 Shoeboxed 之類的服務(wù)。對于美國店主來說，國稅局并不要求你保留75美元以下的費(fèi)用收據(jù)，但這是一個好習(xí)慣。

有五種類型的收據(jù)需要特別注意（針對北美公司）：

1. 餐館和娛樂。在咖啡館或餐館進(jìn)行商務(wù)會議是一個好選擇，但請務(wù)必記錄好它。在收據(jù)背面記錄與會人員以及用餐或外出的目的。

2. 出城出差。國稅局和加拿大稅務(wù)局對那些將個人活動申報為企業(yè)支出的人持謹(jǐn)慎態(tài)度。值得慶幸的是，你的收據(jù)也提供了你外出期間商業(yè)活動的書面記錄。

3. 車輛相關(guān)費(fèi)用。記錄你在何處、何時以及為何使用車輛進(jìn)行業(yè)務(wù)，然后將使用比例應(yīng)用于與車輛相關(guān)的費(fèi)用。

4. 禮品收據(jù)。對于像音樂會門票這樣的禮品，送禮者是否與接受者一起參加活動很重要。如果他們這樣做了，那么費(fèi)用將被歸類為娛樂而不是禮品。在收據(jù)上記錄這些細(xì)節(jié)。

5. 家庭辦公室收據(jù)。與車輛費(fèi)用類似，你需要計算你的房屋用于業(yè)務(wù)的部分，然后將該比例應(yīng)用于與房屋相關(guān)的費(fèi)用。

在家創(chuàng)業(yè)是降低日常開支的好方法，而且你還可以享受一些獨(dú)特的稅收優(yōu)惠。你可以扣除你家中用于業(yè)務(wù)的部分，以及你家里的互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)以及往返工作地點和出差的商務(wù)費(fèi)用。

任何部分用于個人用途，部分用于商業(yè)用途的費(fèi)用必須反映這種混合使用。比如，如果你有一個手機(jī)，你可以扣除將該設(shè)備用于業(yè)務(wù)的比例。汽油里程費(fèi)用是100%可扣除的，只需確保保留所有記錄，并保存你的業(yè)務(wù)里程日志（你要去哪里以及旅行的目的）。

3. 開發(fā)記賬方法

在我們開始建立記賬方法之前，準(zhǔn)確地理解什么是記賬以及記賬與會計的區(qū)別是很有幫助的。記賬是記錄交易、整理記錄和核對銀行賬單等日常工作。

會計是是一種高級的流程，它通過構(gòu)建財務(wù)報表來關(guān)注業(yè)務(wù)進(jìn)展，并使記賬員編制的數(shù)據(jù)有意義。作為一名新手企業(yè)主，你需要決定如何管理你的賬簿：

• 你可以選擇自己動手，并使用 Quickbooks 或 Wave 之類的軟件?；蛘撸憧梢允褂靡粋€簡單的 Excel 電子表格。
• 你可以選擇使用外包或兼職的記賬員，可以是本地的，也可以是基于云計算的。
• 當(dāng)你的業(yè)務(wù)規(guī)模足夠大時，你可以聘請內(nèi)部記賬員和/或會計師。

有這么多選擇，你肯定會找到一個記賬方案來滿足你的需求。

加拿大和美國企業(yè)主需要決定是使用現(xiàn)金還是權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計方法。我們來看看兩者之間的區(qū)別。

• 現(xiàn)金法。收入和支出在實際收到或支付時確認(rèn)。
• 權(quán)責(zé)發(fā)生制。收入和支出在交易發(fā)生時確認(rèn)（即使現(xiàn)金尚未進(jìn)出銀行），并需要追蹤應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。

從技術(shù)上講，加拿大人必須使用權(quán)責(zé)發(fā)生制。為了簡化工作，你可以全年使用現(xiàn)金法，然后在年末進(jìn)行一次調(diào)整分錄，以核算未付的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，以便納稅。

如果收入低于500萬美元，美國企業(yè)主可以使用現(xiàn)金制會計，否則他們必須使用權(quán)責(zé)發(fā)生制。

4. 建立薪酬體系

許多線上商店都是從單槍匹馬開始的。當(dāng)你到了需要雇傭外部幫助的時候，你需要確定這個人是雇員還是獨(dú)立合同工。

對于員工，你必須制定一個工資表，并確保預(yù)繳正確稅款。有很多服務(wù)可以提供這方面的幫助，很多會計軟件選項都提供工資功能。

對于獨(dú)立合同工，請務(wù)必追蹤你向每個人支付多少錢。美國企業(yè)主可能會被要求在年底為每位合同工提交1099s稅務(wù)文件（你還需要為此保留他們的姓名和地址）。

5. 調(diào)查進(jìn)口稅

根據(jù)你的商業(yè)模式，你可能計劃從其他國家采購和進(jìn)口商品在你的商店出售。進(jìn)口產(chǎn)品時，你可能要繳納稅款和關(guān)稅，如果你經(jīng)營代發(fā)貨業(yè)務(wù)，這點值得注意。這些是你所在國家對進(jìn)口商品征收的費(fèi)用。了解進(jìn)口商品到美國和加拿大的規(guī)定，以及相關(guān)的稅收，這樣你就能從一開始就了解這些規(guī)則。

另外，如果你在進(jìn)口商品，關(guān)稅計算器可以幫助你預(yù)估自己的業(yè)務(wù)費(fèi)用并計劃成本。

了解更多：如何開展代發(fā)貨業(yè)務(wù)

6. 決定收款方式

當(dāng)銷售開始增長時，你將需要一種接受付款的方式。如果你是北美的 Shopify 店主，你可以使用 Shopify Payments 來接受信用卡付款。這為你省去了設(shè)置商家賬號或第三方支付網(wǎng)關(guān)的麻煩。

如果你想接受信用卡付款而不使用 Shopify Payments，你要么需要一個商家賬號，要么可以使用第三方支付處理器，如 PayPal、Stripe 或 Square。商家賬號是一種銀行賬號，讓你的企業(yè)可以接受顧客的信用卡付款。

如果你使用第三方付款處理器，費(fèi)用會有所不同。有些處理器會收取交換附加費(fèi)，通常是每筆交易2.9%+0.3美元。另一些則對每筆交易收取固定費(fèi)用，而有些則采用月度會員模式，不限交易次數(shù)。你可以查閱此列表，以助你找到一個適合你所在地區(qū)的支付網(wǎng)關(guān)。

7. 建立銷售稅辦稅程序

電商世界使得向你所在州甚至國家以外的顧客銷售產(chǎn)品前所未有的容易。雖然這對有增長目標(biāo)的品牌來說是一個很好的機(jī)會，但它引入了令人暈頭轉(zhuǎn)向的銷售稅法規(guī)。

當(dāng)顧客進(jìn)入實體零售店時，無論他們在哪個州或國家購買商品，他們都要支付銷售稅，不管他們是住在那個城市還是來自世界各地的游客。然而，當(dāng)你在線銷售時，顧客可能位于不同城市、州、省，甚至是國家。

加拿大店主只有在12個月內(nèi)收入達(dá)到或超過3萬美元時才需要開始征收 GST（Goods and Service Tax, 商品和服務(wù)稅）/HST（Harmonized Sales Tax, 統(tǒng)一銷售稅）。你可以提交分期收取的 GST/HST。如果你愿意，即使你沒有達(dá)到這個收入級別，你也可以征收 GST/HST，因為你可以將其計入進(jìn)項免稅抵額。

向國際顧客銷售比在國內(nèi)銷售容易。加拿大店主不需要向加拿大境外的顧客收取 GST/HST。

對美國店主來說，銷售稅有點棘手。你需要確定你的業(yè)務(wù)是在基于出發(fā)地的州還是基于目的地的州運(yùn)營。如果是前者，你必須根據(jù)你運(yùn)營業(yè)務(wù)的州收取銷售稅。后者要求根據(jù)購買者所在位置征收銷售稅。

國際采購對美國企業(yè)免稅。這可能會有點復(fù)雜，因此請與你的會計師核實有關(guān)你所在州關(guān)于國際銷售稅條例的詳細(xì)信息。

8. 確定納稅義務(wù)

納稅義務(wù)因企業(yè)的法律結(jié)構(gòu)而異。如果你是自雇人員（獨(dú)資、有限責(zé)任公司、合伙公司），你將在你的個人納稅申報表上申報業(yè)務(wù)收入。另一方面，公司是獨(dú)立的稅務(wù)實體，獨(dú)立于所有者征稅。你從公司取得的收入是作為雇員納稅的。

自雇人員需要從他們的收入中預(yù)扣稅款，并將稅款匯給政府，以代替雇主通常會進(jìn)行的預(yù)扣。對于美國店主來說，如果你今年欠的稅額超過1000美元，你需要支付估計的季度稅。加拿大要容易一點，如果你所欠的凈稅款超過3000美元，你將被要求分期繳納所得稅。

9. 計算毛利率

提高商店毛利率是獲得更多收入的第一步。為了計算毛利率，你需要知道生產(chǎn)產(chǎn)品的成本。為了更好地理解這點，讓我們快速定義銷售成本（COGS）和毛利率。

• COGS。這些是公司銷售的產(chǎn)品產(chǎn)生的直接成本。這包括材料和直接人工成本。
• 毛利率。這一數(shù)字代表扣除企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品或服務(wù)的所有直接成本后的總銷售收入。

下面是計算毛利率的方法：

毛利率（%）=（收入-COGS）/ 收入

你也可以使用我們的免費(fèi)毛利率計算器，輸入你的數(shù)字進(jìn)行快速計算。

你銷售產(chǎn)品的價格和企業(yè)實際賺回的錢之間的差額決定了你是否能夠繼續(xù)經(jīng)營業(yè)務(wù)。

10. 申請融資

在許多情況下，成長中的電商企業(yè)可能需要獲得外部企業(yè)融資，不論是通過信貸額度、投資者、小企業(yè)貸款，甚至是商業(yè)合作伙伴。

比如，你可能會因為無法控制的外部環(huán)境而出現(xiàn)意外的銷量下滑，或者在季節(jié)性業(yè)務(wù)的淡季，也許你需要財政支援。擁有遠(yuǎn)大增長目標(biāo)的品牌通常需要獲得資金，以投資新產(chǎn)品開發(fā)、庫存、零售店、招聘等。

請記住，要獲得小企業(yè)貸款，你可能必須提供財務(wù)報表，至少要提供資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，可能還有現(xiàn)金流量表。

但在你簽下債務(wù)之前，確保數(shù)字合理很重要。換句話說，計算貸款的投資回報率是個好主意。把你需要用貸款支付的所有費(fèi)用、預(yù)計通過貸款獲得的新收入以及利息的總成本加起來。你可以使用我們的小企業(yè)貸款計算器算出總成本。

11. 尋找優(yōu)質(zhì)會計伙伴

不論是自己做賬對你來說太過繁重，還是你只是想要一點外部指導(dǎo)，小企業(yè)會計師和財務(wù)專業(yè)人士都可以幫助你更好地控制自己的資金。你可能需要考慮招募以下幾種人：

• 會計師。小企業(yè)會計題可以在許多不同方面提供建議，包括你的企業(yè)架構(gòu)，編制財務(wù)報表，獲取必要執(zhí)照和許可，甚至是撰寫商業(yè)計劃。
• 注冊會計師（CPA）。在進(jìn)行審計時，CPA是唯一可以合法編制經(jīng)審計的財務(wù)報表的人。
• 記賬員。記賬員管理日常記錄，定期對賬，分類費(fèi)用，管理應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款。
• 報稅人。報稅人填寫必要的稅務(wù)表格，并可以代表你提交。有些還會設(shè)置你的預(yù)估納稅額。
• 稅務(wù)規(guī)劃師。這些專業(yè)人士在你報稅前幫你優(yōu)化稅收，幫你學(xué)習(xí)如何降低你的稅收負(fù)擔(dān)。

12. 定期重估方法

剛開始的時候，你可能會選擇用一個簡單的電子表格來管理你的賬簿，但隨著你的增長，你將需要考慮更多進(jìn)階方法，如 Quickbooks 或 Bench。隨著你不斷增長，不斷地重新評估你花在賬簿上的時間，以及這段時間為你的企業(yè)帶來了多少損失。

正確的記賬方案意味著你可以把更多時間投資在業(yè)務(wù)上，不再需要負(fù)責(zé)記賬，并可能節(jié)省企業(yè)資金。雙贏！

小規(guī)模公司做賬常見問題

小規(guī)模公司如何保持做賬記錄？

你可以在電子表格中建立基本的小企業(yè)會計記錄，盡管這樣比傳統(tǒng)的小企業(yè)會計軟件更繁瑣、更容易出現(xiàn)人工失誤和耗時。最起碼，你需要在一個安全的基于云計算的平臺上追蹤收入。

最簡單的適合小規(guī)模公司的做賬軟件是什么？

有很多用戶友好的會計軟件供小企業(yè)選擇，從免費(fèi)到付費(fèi)模式都有。在我們的小企業(yè)會計工具綜述中，我們推薦使用簡單易用的軟件，如 Quickbooks、Freshbooks、Xero 和 Zoho Books。你也可以瀏覽 Shopify 應(yīng)用商店，找到一款能夠與你的電商商店無縫整合的會計軟件。

小規(guī)模公司的做賬費(fèi)用是多少？

根據(jù)你的業(yè)務(wù)架構(gòu)、需求、技術(shù)和工具，以及聘請的專家，會計費(fèi)用會有很大差異。像 Wave 之類的會計軟件可以免費(fèi)注冊，但你必須付費(fèi)才能使用支付處理等功能。其他工具可能每月花費(fèi)數(shù)百美元，但這些通常帶有額外功能，如開放 API、客戶支持以及其他業(yè)務(wù)管理功能。

小規(guī)模公司會計師的費(fèi)用是多少？

小企業(yè)會計師價格各不相同，取決于幾個因素。如果你是內(nèi)部招聘，美國勞工局統(tǒng)計估計會計師的平均年薪是7萬美元。根據(jù) PayScale 的數(shù)據(jù)，記賬員的工資是每小時17.26美元。如果你是外包給外部合同工或眾多會計師事務(wù)所之一，費(fèi)用從每月幾百美元到幾千美元不等，取決于提供的服務(wù)級別和你的小企業(yè)會計需求的復(fù)雜程度等因素。

小規(guī)模公司會計師需要做什么？

小企業(yè)會計師會做很多事，包括以下事項：

• 組建你的企業(yè)
• 幫忙撰寫商業(yè)計劃
• 審計你的現(xiàn)金流
• 尋找降低成本的機(jī)會
• 業(yè)務(wù)策略建議
• 管理債務(wù)
• 追繳付款
• 編寫并提交貸款申請
• 計劃預(yù)算
• 設(shè)置會計軟件
• 管理庫存
• 推薦業(yè)務(wù)工具
• 幫忙開始新銀行賬戶
• 監(jiān)督薪酬
• 年終財務(wù)報告
• 預(yù)防審計
• 提供個人理財建議

小規(guī)模公司記賬員需要做什么？

記賬員負(fù)責(zé)小企業(yè)會計的日常行政事務(wù)，包括：

• 對賬
• 交易記錄
• 管理應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款
• 調(diào)整條目
• 編制財務(wù)報表
• 發(fā)送發(fā)票
• 建立和管理技術(shù)和工具
• 及時了解法律法規(guī)
• 基本薪酬
• 與你的會計師、報稅人和稅務(wù)規(guī)劃師合作

Shopify Masters | 為何這位創(chuàng)始人花了兩年才推出產(chǎn)品？點擊收聽完整節(jié)目

了解你的數(shù)字以發(fā)展業(yè)務(wù)

創(chuàng)業(yè)可能是一個令人難以應(yīng)對的過程，但如果你遵循此列表，你的新店財務(wù)狀況將從一開始就井然有序。從開設(shè)正確類型的銀行賬戶到確定每款產(chǎn)品能帶來多少收益，這些工作將有助于企業(yè)現(xiàn)在和將來的成功。

新手必看：想要更多理財方面的建議？

• 記賬101：如何管理電商商店的賬簿？
• 8個步驟為在線企業(yè)做好納稅準(zhǔn)備
• 企業(yè)投資：在開始之前需要了解的事項

原文作者：KENDRA MURPHY