過去幾年，跨境電商增勢(shì)迅猛。作為全球最大消費(fèi)市場(chǎng)的美國(guó)，也必然成為了很多跨境電商的首攻市場(chǎng)。但是美國(guó)是一個(gè)法律監(jiān)管體系健全的國(guó)家，跨境電商很多時(shí)候的做法也并不完全符合美國(guó)的法律要求。

?

從去年下半年開始，越來越多的美國(guó)電商平臺(tái)如Amazon開始因?yàn)橐恍┻`規(guī)問題陸續(xù)關(guān)閉中國(guó)商家，凍結(jié)店鋪資金；雪上加霜的是， 越來越多的支付平臺(tái)也對(duì)中國(guó)商家進(jìn)行限制，讓想賺“洋錢”的中國(guó)賣家們傷透了腦筋。合規(guī)，成了跨境電商們美國(guó)運(yùn)營(yíng)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期生存的一個(gè)迫在眉睫的話題。

?

同時(shí)，美國(guó)又被稱為 “萬(wàn)稅之國(guó)”，各種企業(yè)稅，個(gè)人稅，銷售稅，應(yīng)有盡有。合規(guī)是長(zhǎng)久生存之本， 但如何做到最大化避稅，對(duì)企業(yè)盈利至關(guān)重要。

?

美國(guó)還是一個(gè)消費(fèi)者維權(quán)意識(shí)強(qiáng)烈，理賠金額巨大的國(guó)家，做好風(fēng)險(xiǎn)管控可以最大化保護(hù)商家的商業(yè)財(cái)產(chǎn)損失和因?yàn)橐馔獠荒軤I(yíng)業(yè)的收入損失。

?

所以，跨境電商在美國(guó)運(yùn)營(yíng)要想做到長(zhǎng)期成功，合規(guī)，省稅，風(fēng)險(xiǎn)管控，為不可不懂的三大基石。今天，我們就為大家詳細(xì)解析每一部分的關(guān)鍵注意點(diǎn)。

01

合規(guī)

??成立美國(guó)公司的好處

美國(guó)賣貨，有必要成立美國(guó)公司嗎？大多數(shù)跨境電商賣家最初都以中國(guó)或香港公司身份入駐亞馬遜店鋪或獨(dú)立站。但是，隨著時(shí)間的流逝，中國(guó)注冊(cè)公司的限制越來越多， 關(guān)店率也越來越高，因此，注冊(cè)美國(guó)公司用于美國(guó)市場(chǎng)銷售就成了越來越多跨境電商的選擇，因?yàn)樗兄袊?guó)注冊(cè)公司無(wú)法具備的極大優(yōu)勢(shì)：

1. 用美國(guó)公司申請(qǐng)的帳號(hào)封店率不到1%，而中國(guó)公司申請(qǐng)的帳號(hào)封店率高達(dá)30%，并且這個(gè)數(shù)字在不斷上升。

2. 可以入住沃爾瑪?shù)让绹?guó)公司才能入駐的電商平臺(tái)。

?

3. 可開立美國(guó)銀行帳戶收款，支付平臺(tái)的選擇更廣（如stripe 支付），并且收款匯率損失少，提現(xiàn)免費(fèi)入帳。

?

4. 美國(guó)注冊(cè)的公司可以更受美國(guó)本土消費(fèi)者信賴，電商平臺(tái)的促銷支持也更大，更有利于提高銷售額。

??成立美國(guó)公司的注意事項(xiàng)

注冊(cè)地址和注冊(cè)代理：根據(jù)規(guī)定，美國(guó)注冊(cè)公司需要有美國(guó)的注冊(cè)地址和注冊(cè)代理（registered agent, 用于代收發(fā)政府信件）。其實(shí)這是一個(gè)很簡(jiǎn)單的事情。美國(guó)有很多專業(yè)的公司就專門做注冊(cè)代理服務(wù)。對(duì)于人在中國(guó)的賣家， 并不一定知曉如何找到并且選擇美國(guó)注冊(cè)地址和注冊(cè)代理。這時(shí)可以找到專業(yè)人士進(jìn)行咨詢。

?

注冊(cè)州的選擇：美國(guó)州數(shù)繁多，注冊(cè)州的選擇地需要綜合考慮注冊(cè)手續(xù)費(fèi)，年審費(fèi)，稅收高低，是否存在實(shí)際經(jīng)營(yíng)地，銷售范圍等諸多因素，并不建議一味地尋找免稅州和熱門州。

?

公司類型的選擇：美國(guó)公司種類繁多。成立公司時(shí)有各種架構(gòu)進(jìn)行選擇，Sole Proprietorship, Partnership, Corporation, LLC, LLP；而每一種所對(duì)應(yīng)的稅務(wù)實(shí)體類型也不一樣， Schedule C, C Corp, S Corp, Partnership …琳瑯滿目,讓人頭暈。對(duì)于人在中國(guó)的賣家來說，能夠選擇的公司類型卻有限，并且美國(guó)法規(guī)要求需要一位有美國(guó)居民身份的合伙人或者雇員來參與公司的運(yùn)營(yíng)。

?

所以，如何在美國(guó)成立好公司，是公司長(zhǎng)期成功的第一步。強(qiáng)烈建議尋找了解美國(guó)法規(guī)的專業(yè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行詢問。

??銷售稅?

對(duì)于跨境電商來說， 銷售稅是一個(gè)無(wú)可逃避的話題。有經(jīng)驗(yàn)的賣家應(yīng)該都知道美國(guó)銷售稅關(guān)聯(lián) （sales tax nexus）的概念。就是說電商如果在美國(guó)某一個(gè)州有物理存在（如擁有辦公室或者雇員，或者是在美國(guó)的某個(gè)州有亞馬遜的fba倉(cāng)或者其他第三方的海外倉(cāng)等）, 你就跟該州產(chǎn)生了銷售稅關(guān)聯(lián)，需要給州政府申報(bào)繳納銷售稅。還有一種情況就是你的網(wǎng)店的銷售金額或者交易數(shù)量超過了一定的限額，也會(huì)構(gòu)成銷售稅關(guān)聯(lián)， 需要進(jìn)行銷售稅的申報(bào)繳納。

雖然亞馬遜Amazon為商家代繳銷售稅，但這并不意味著商家就沒有責(zé)任和義務(wù)向?qū)?yīng)州申報(bào)銷售稅。繳納和申報(bào)是不同的概念。即使亞馬遜有代繳，有些州依然要求商家定期（比如每月）向州政府申報(bào)消費(fèi)稅，如未及時(shí)申報(bào)，將對(duì)商家進(jìn)行不同程度的罰款。這也就是為何最近亞馬遜會(huì)頻頻向某些商家要求上傳銷售稅許可證號(hào)，也是為了督促商家做到自己該做的事。

并且， 如shopify 等獨(dú)立站是不為賣家代繳銷售稅的，賣家們還是需要自己向美國(guó)州政府進(jìn)行繳納銷售稅。當(dāng)然了， 很多美國(guó)的會(huì)計(jì)師服務(wù)公司都有為賣家進(jìn)行銷售稅號(hào)申請(qǐng)，代扣代繳和代申報(bào)的服務(wù)。如果人不在美國(guó)的朋友，可以借助專業(yè)服務(wù)。

??所得稅

所得稅也是美國(guó)稅種的常見形式。對(duì)于有利潤(rùn)的美國(guó)公司需要繳納公司稅，對(duì)于有拿分紅的外國(guó)股東需要繳納個(gè)人稅。對(duì)于常見的非美國(guó)居民能擁有的公司種類來說，大部分都是要按季度需要繳納預(yù)估稅的。然后再加一次年度稅務(wù)申報(bào)。年度申報(bào)的截止日期按公司類型不同具體要求有所不同，在此不一一贅述。

?

對(duì)于在美國(guó)業(yè)務(wù)已經(jīng)大到開始雇傭在美員工的電商來說，在美國(guó)雇傭勞工要弄清兩種雇員類型，一種是Employee，另一種是independent contractor，這兩者的區(qū)別在于，employee雇員你是要給他發(fā)工資，并且計(jì)算對(duì)應(yīng)的聯(lián)邦稅，州稅，工資稅和失業(yè)金稅，作為雇主，你是需要花額外成本的，但員工的忠臣度和表現(xiàn)就會(huì)更高。而如果是independent contractor的話，那就比較簡(jiǎn)單，你直接給他支票或者轉(zhuǎn)賬，不需要計(jì)算稅，但此類員工的忠誠(chéng)度和工作表現(xiàn)都往往差強(qiáng)人意。所以，哪一種雇員類型合適，要具體問題具體分析。

02

省稅避稅

在被稱為“萬(wàn)稅國(guó)”的美國(guó)， 公司財(cái)務(wù)狀況絕不僅僅只取決于公司運(yùn)營(yíng)的好壞，省稅策略舉足輕重。尤其切記，不要等到報(bào)稅的時(shí)候才去想如何省稅，不然就會(huì)太晚了。

記好賬，做好備案，不僅是應(yīng)付好審計(jì)的前提，更是省稅的基礎(chǔ)。尤其是電商行業(yè)，供應(yīng)鏈關(guān)系復(fù)雜。供貨方，發(fā)貨方，網(wǎng)店本身，可能都是不同人在運(yùn)營(yíng)和操作。訂單的接收，到發(fā)貨，到支付供貨方，往往并不能在同一時(shí)間發(fā)生。怎樣記賬才能清楚的反應(yīng)網(wǎng)店真實(shí)的營(yíng)業(yè)額跟利潤(rùn)，這里面大有講究。

?

同時(shí)， 要想省稅，庫(kù)存的正確歸類和準(zhǔn)確記錄十分重要。不是所有的庫(kù)存都可以屬于售貨成本，獲得稅收抵免；也并不是所有都屬于售貨成本的庫(kù)存稅率也都一致。

?

再加上進(jìn)出口的復(fù)雜性， 電商的記賬，記好賬，絕對(duì)是個(gè)技術(shù)活。

如上所說，美國(guó)公司類型本就繁多，每種公司類型所搭配的稅務(wù)實(shí)體類型也有所不同。比如，美國(guó)最常見的公司類型LLC, 就可以用Schedule C, Partnership, C Corp, S Corp 4種稅務(wù)實(shí)體進(jìn)行選擇。

公司發(fā)展的不同階段，對(duì)最佳稅務(wù)實(shí)體類型的選擇會(huì)有所影響；并且， 在每一種稅務(wù)實(shí)體下，可以運(yùn)用的公司省稅手段也會(huì)有所不同；

因此， 選對(duì)公司類型，運(yùn)用相對(duì)應(yīng)的省稅策略，不光是公司成立時(shí)一蹴而就的，而是整個(gè)公司發(fā)展過程中都需要考慮的事情。

巧用稅收抵免額：美國(guó)雖然稅收種類居多， 也針對(duì)企業(yè)，尤其是中小型企業(yè)開放了很多稅收抵免項(xiàng)目。但是，不同的公司營(yíng)業(yè)額，員工人數(shù)，員工類型都會(huì)影響所能享受的抵免金額的多少。所以，如何最大化享受稅收抵免額，最好聽取專業(yè)人士的意見。

?

?房地產(chǎn)投資：除了抗通脹的功用，在美國(guó)，地產(chǎn)投資還是現(xiàn)有稅法下最佳的投資方式之一；因?yàn)榉慨a(chǎn)折舊，貸款利率都可以享受稅務(wù)抵扣；甚至賣房資本利得，都有辦法不斷實(shí)現(xiàn)稅務(wù)延遲，甚至最終免稅；對(duì)于有打算讓孩子在美讀大學(xué)的企業(yè)主，房地產(chǎn)投資更是不可多得的投資手段。

?

?企業(yè)主員工退休福利計(jì)劃： 對(duì)于在美國(guó)有雇員的電商企業(yè)來說， 團(tuán)體醫(yī)療和各種企業(yè)主及員工退休金計(jì)劃（401k, IRA, Pension）都是很好的省稅手段，因?yàn)樵谶@些方面的開銷基本屬于稅前花費(fèi)，是可以享受抵稅的。最重要的是，他們還可以大大提供員工的忠誠(chéng)度和企業(yè)主自身的退休保障，真可謂一箭多雕。

03

風(fēng)險(xiǎn)管控

在消費(fèi)者維權(quán)意識(shí)強(qiáng)烈，理賠金額巨大的美國(guó)，企業(yè)對(duì)責(zé)任的規(guī)避和資產(chǎn)的保護(hù)尤其重要?？墒?，美國(guó)的商業(yè)保險(xiǎn)品種繁多，即使同一種險(xiǎn)種，不同的保護(hù)范圍和保額也會(huì)大不相同。 如果不了解其中細(xì)節(jié)，只是對(duì)比價(jià)格，往往容易入坑。

?

尤其對(duì)于電商來說，是屬于代發(fā)貨商家類，還是從商品的生產(chǎn)，到庫(kù)存，到發(fā)貨都是自己一條龍管理對(duì)于需要的保險(xiǎn)也大不相同。 有些美國(guó)平臺(tái)如Amazon亞馬遜上有提供無(wú)數(shù)個(gè)保險(xiǎn)提供商可供選擇， 可是如何選擇保險(xiǎn)提供商，如何保證選對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品，這都是應(yīng)該尋求專業(yè)人士的咨詢的。

?

04

專題講座為您解憂

為了幫助有興趣在美國(guó)運(yùn)營(yíng)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期發(fā)展的電商朋友們，在此方面擁有豐富經(jīng)驗(yàn)的美國(guó)綜合性金融服務(wù)公司：周軍城市集團(tuán)重磅推出跨境電商專屬線上講座 ---- 跨境電商美國(guó)運(yùn)營(yíng)如何防止被封店，如何避稅，風(fēng)險(xiǎn)管控！

講座會(huì)對(duì)有關(guān)話題做出詳細(xì)的解析。更為精彩的是，此講座將采用小組討論形式，除了美國(guó)會(huì)計(jì)領(lǐng)域?qū)＜?，我們還邀請(qǐng)到了在電商及配套服務(wù)領(lǐng)域有著豐富經(jīng)驗(yàn)的資深行業(yè)人士，為大家分享其在美運(yùn)營(yíng)電商的成功經(jīng)驗(yàn)！

講座后更有一對(duì)一免費(fèi)咨詢，不容錯(cuò)過！