美國(guó)海關(guān)和邊境保護(hù)局 CBP 將反傾銷/反補(bǔ)貼稅 AD/CVD（Antidumping and Countervailing Duty）列為優(yōu)先貿(mào)易問題 PTI（Priority Trade Issues）之一，CBP 負(fù)責(zé)管理 AD/CVD 條目，執(zhí)行 AD/CVD 稅令，對(duì)進(jìn)口商品征收 AD/CVD 反傾銷稅/反補(bǔ)貼稅。

美國(guó)國(guó)際貿(mào)易管理局 ITA

美國(guó)國(guó)際貿(mào)易管理局 ITA（International Trade Administration）成立于 1980 年 1 月 2 日，隸屬于美國(guó)商務(wù)部，由負(fù)責(zé)國(guó)際貿(mào)易的美國(guó)商務(wù)部副部長(zhǎng) （USC（IT）） 領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)促進(jìn)美國(guó)出口，吸引外來投資，提供可操作的數(shù)據(jù)和信息以及抵制不公平貿(mào)易等。

ITA 組織結(jié)構(gòu)圖

ITA 下設(shè)三個(gè)不同但互補(bǔ)的業(yè)務(wù)部門：

• 全球市場(chǎng) GM（Global Markets）：結(jié)合了 ITA 的國(guó)家和地區(qū)專家、海外和國(guó)內(nèi)現(xiàn)場(chǎng)工作人員以及具體的貿(mào)易促進(jìn)計(jì)劃，為美國(guó)公司提供全套針對(duì)特定國(guó)家的出口促進(jìn)服務(wù)和市場(chǎng)準(zhǔn)入宣傳，同時(shí)宣傳美國(guó)作為投資目的地。

• 行業(yè)與分析 (I&A)（Industry & Analysis）：匯集了 ITA 的行業(yè)、貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)專家，通過制定和執(zhí)行創(chuàng)新的國(guó)際貿(mào)易與投資政策和促進(jìn)戰(zhàn)略，提高美國(guó)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

• 執(zhí)法與合規(guī) (E&C)（Enforcement & Compliance）：執(zhí)行美國(guó)貿(mào)易法，致力于通過防范不公平貿(mào)易和確保遵守現(xiàn)有貿(mào)易協(xié)定來確保美國(guó)工業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

2013 年 10 月 1 日，ITA 對(duì)這三個(gè)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行了合并。

什么是反傾銷/反補(bǔ)貼稅（AD/CVD）

傾銷（Dumping）是指一國(guó)（地區(qū)）的生產(chǎn)商或出口商以低于正常價(jià)值（Normal value）的價(jià)格（國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售價(jià)格、結(jié)構(gòu)價(jià)格或第三國(guó)出口價(jià)格）將其商品銷售到另一國(guó)（地區(qū)）市場(chǎng)的行為。反傾銷是指對(duì)外國(guó)商品在本國(guó)市場(chǎng)上傾銷造成的損害所采取的救濟(jì)措施。

按照世貿(mào)組織 WTO《反傾銷協(xié)定》的規(guī)定，成員方采取反傾銷措施需具備以下三個(gè)條件：

（1）確定某一進(jìn)口產(chǎn)品存在傾銷，即一國(guó)（地區(qū)）產(chǎn)品以低于其正常價(jià)值的價(jià)格進(jìn)入另一國(guó)（地區(qū)）市場(chǎng)；
（2）由此對(duì)該進(jìn)口國(guó)（地區(qū)）內(nèi)已建立的相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)損害或者產(chǎn)生實(shí)質(zhì)損害的威脅，或者對(duì)國(guó)內(nèi)正在建立的相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)阻礙；
（3）傾銷與損害之間存在因果關(guān)系。

反傾銷措施以征收反傾銷稅、價(jià)格承諾等形式執(zhí)行。反傾銷稅（Antidumping duty）是指進(jìn)口國(guó)家對(duì)在本國(guó)實(shí)行傾銷的進(jìn)口商品所征收的一種進(jìn)口附加稅，目的是抵制外國(guó)商品傾銷給本國(guó)生產(chǎn)和市場(chǎng)帶來的嚴(yán)重危害。

補(bǔ)貼（Subsidization）是指出口國(guó)（地區(qū)）政府或者其任何公共機(jī)構(gòu)提供的并為接受者帶來利益的財(cái)政資助以及任何形式的收入或者價(jià)格支持。

根據(jù)世貿(mào)組織 WTO《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼協(xié)定》，補(bǔ)貼分為三類：禁止性補(bǔ)貼、可訴性補(bǔ)貼和不可訴補(bǔ)貼，其中關(guān)于不可訴補(bǔ)貼的規(guī)定已到期失效。

禁止性補(bǔ)貼分為出口補(bǔ)貼（目的在于鼓勵(lì)出口）和進(jìn)口替代補(bǔ)貼（目的在于使用本國(guó)產(chǎn)品）。比較常見的禁止性補(bǔ)貼包括：出口直補(bǔ)、出口優(yōu)惠信貸、購買國(guó)產(chǎn)零部件的退稅、出口名牌扶持措施等。

可訴性補(bǔ)貼通常為國(guó)內(nèi)支持補(bǔ)貼，不與出口直接掛鉤，構(gòu)成要件分別為：（1）政府或公共機(jī)構(gòu)的財(cái)政資助；（2）授予了利益；（3）具有專向性，即針對(duì)特定企業(yè)、產(chǎn)業(yè)或地區(qū)的補(bǔ)貼。比較常見的可訴補(bǔ)貼包括：針對(duì)特定地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)的優(yōu)惠貸款、稅收優(yōu)惠、技改貼息、低價(jià)出讓土地使用權(quán)、開發(fā)區(qū)的一系列優(yōu)惠措施等。

對(duì)于禁止性補(bǔ)貼和對(duì)其他世貿(mào)成員造成損害或不利影響的可訴性補(bǔ)貼，有關(guān)世貿(mào)成員可以采取反補(bǔ)貼措施，或者將其訴諸世貿(mào)爭(zhēng)端解決機(jī)制。不可訴補(bǔ)貼通常為研發(fā)活動(dòng)支持、落后地區(qū)援助和環(huán)保補(bǔ)貼等。

反補(bǔ)貼是指進(jìn)口國(guó)（地區(qū)）主管機(jī)構(gòu)依法對(duì)接受補(bǔ)貼的進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)行調(diào)查，并通過征收反補(bǔ)貼稅或價(jià)格承諾等方式，抵消由禁止性補(bǔ)貼和部分可訴性補(bǔ)貼造成不利影響的一種貿(mào)易救濟(jì)措施。

美國(guó) AD/CVD 反傾銷/反補(bǔ)貼稅及受 AD/CVD 稅令約束的中國(guó)產(chǎn)品目錄

美國(guó)海關(guān)和邊境保護(hù)局 CBP 將反傾銷/反補(bǔ)貼稅 AD/CVD（Antidumping and Countervailing Duty）列為優(yōu)先貿(mào)易問題 PTI（Priority Trade Issues）之一，反傾銷和反補(bǔ)貼稅（AD/CVD）不是普通的關(guān)稅，不列于美國(guó)協(xié)調(diào)關(guān)稅表 HTS 中，美國(guó)商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易管理局 ITA 的執(zhí)法和合規(guī)部門 E&C 計(jì)算和制定反傾銷/反補(bǔ)貼稅率，并確定反傾銷/反補(bǔ)貼令的范圍。在某些情況下，AD/CVD 稅率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他進(jìn)口關(guān)稅，美國(guó) AD/CVD 現(xiàn)金保證金稅率（Cash deposit rates）范圍從 0% 至 1731.75% 不等。

美國(guó)商務(wù)部執(zhí)法與合規(guī)部 (E&C) 反傾銷和反補(bǔ)貼稅集中電子服務(wù)系統(tǒng) ACCESS

如果美國(guó)商務(wù)部 DOC 和美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì) ITC 都對(duì)傾銷和損害作出肯定性終裁，則會(huì)執(zhí)行反傾銷或反補(bǔ)貼稅令，美國(guó)商務(wù)部將指示海關(guān)和邊境保護(hù)局 CBP 對(duì)進(jìn)口到美國(guó)的商品征收反傾銷（初裁為現(xiàn)金保證金，終裁為反傾銷稅）和/或反補(bǔ)貼稅，以抵消/補(bǔ)償不公平貿(mào)易行為。

關(guān)稅按進(jìn)口產(chǎn)品價(jià)值的一定百分比征收，相當(dāng)于上述傾銷幅度（Dumping margin）（外國(guó)市場(chǎng)的價(jià)格（或成本）與美國(guó)市場(chǎng)的價(jià)格之間的差額稱為傾銷幅度）和補(bǔ)貼幅度。例如，如果美國(guó)商務(wù)部 DOC 認(rèn)定傾銷幅度為 35%，美國(guó)海關(guān)和邊境保護(hù)局 CBP 將對(duì)產(chǎn)品進(jìn)口到美國(guó)時(shí)的申報(bào)價(jià)值（Entered value）征收 35% 的關(guān)稅，以抵消傾銷幅度（Offset the amount of dumping）。

美國(guó)采用追溯制度（Retrospective system）來評(píng)估反傾銷/反補(bǔ)貼稅 AD/CVD，這意味著 CBP 在進(jìn)口商申報(bào)入境時(shí)征收的關(guān)稅只是估算值，最終的關(guān)稅往往要到兩到三年后美國(guó)商務(wù)部指示 CBP 征收最終關(guān)稅（Final duties）時(shí)才能確定。

2023 美國(guó)貿(mào)易數(shù)據(jù)

據(jù) CBP 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，截至 2021 年 9 月 30 日，CBP 對(duì)來自 59 個(gè)國(guó)家的約 196 種商品執(zhí)行了 633 項(xiàng)反傾銷/反補(bǔ)貼稅令（AD/CVD order），在 2021 財(cái)年，約有 302 億美元的進(jìn)口貨物受到反傾銷/反補(bǔ)貼稅令的約束。

受美國(guó)反傾銷/反補(bǔ)貼 AD/CVD 稅令約束的中國(guó)產(chǎn)品列表

受美國(guó)反傾銷/反補(bǔ)貼 AD/CVD 稅令約束的中國(guó)產(chǎn)品列表可在美國(guó)國(guó)際貿(mào)易管理局 ITA 官網(wǎng)找到。

美國(guó)反傾銷/反補(bǔ)貼稅調(diào)查及 AD/CVD 稅令執(zhí)行流程介紹

美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì) ITC 和美國(guó)商務(wù)部 DOC 負(fù)責(zé)根據(jù)經(jīng)修訂的 1930 年《關(guān)稅法》第七章 701-783 節(jié)（Title VII, sections 701-783 of the Tariff Act of 1930）進(jìn)行反傾銷 （AD） 和反補(bǔ)貼稅 （CVD）調(diào)查以及對(duì)現(xiàn)有反傾銷/反補(bǔ)貼稅令的五年（日落）復(fù)審（Five-year (sunset) reviews）。

ITC 和 DOC 在這些調(diào)查中各自發(fā)揮不同的作用，各自負(fù)責(zé)不同的問題。美國(guó)商務(wù)部確定是否發(fā)生傾銷或補(bǔ)貼，如果是，則確定傾銷幅度（出口商的傾銷幅度是根據(jù)其出口價(jià)格與正常價(jià)值的比較計(jì)算出來的）或補(bǔ)貼數(shù)額，美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)確定美國(guó)產(chǎn)業(yè)是否因正在調(diào)查的進(jìn)口產(chǎn)品而受到實(shí)質(zhì)性損害或受到實(shí)質(zhì)性損害的威脅，或者該產(chǎn)業(yè)的建立是否受到實(shí)質(zhì)性阻礙。如果 DOC 和 ITC 就各自的問題達(dá)成肯定性的最終裁定，那么美國(guó)商務(wù)部將發(fā)布反傾銷稅令以抵消傾銷或反補(bǔ)貼稅令以抵消補(bǔ)貼。

美國(guó)反傾銷稅調(diào)查法定時(shí)限

美國(guó)反補(bǔ)貼稅調(diào)查法定時(shí)限

美國(guó)反傾銷和反補(bǔ)貼案件的全部調(diào)查程序可分為 5 個(gè)階段，每個(gè)階段以 DOC 或 ITC 作出一個(gè)決定而結(jié)束：

(1) 美國(guó)商務(wù)部發(fā)起調(diào)查；
(2) 美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)初步調(diào)查階段；
(3) 美國(guó)商務(wù)部初步調(diào)查階段；
(4) 美國(guó)商務(wù)部最后調(diào)查階段；
(5) 美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)最后調(diào)查階段。

除美國(guó)商務(wù)部的初步?jīng)Q定（在第 3 階段）之外，DOC 或 ITC 在其他階段作出的否定性決定都將終止這兩個(gè)機(jī)構(gòu)的調(diào)查程序。

這 5 個(gè)階段的法定截止日期如下：發(fā)起調(diào)查在提交申訴書之后 20 日內(nèi)，ITC 初步裁決在提交申訴書之后 45 日內(nèi)，DOC 初步裁決反傾銷案在 ITC 初步裁決后 115 日內(nèi)，反補(bǔ)貼案在 ITC 初步裁決后 40 日內(nèi)，DOC 最終裁決在其初步裁決后 75 日內(nèi)，ITC 最終裁決在 DOC 初步裁決后 120 日或在 DOC 最終裁決后 45 日內(nèi)，選擇兩者中較晚的一個(gè)。

提交申訴和發(fā)起調(diào)查

利害相關(guān)方（Interested party）可以向美國(guó)商務(wù)部 DOC 和美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì) ITC 提交反傾銷或反補(bǔ)貼稅申訴書（Petition），指控由于進(jìn)口商品正在或可能以低于公允價(jià)值 LFTV（Less than fair value）的價(jià)格在美國(guó)銷售，或由于進(jìn)口商品受到一個(gè)或多個(gè)國(guó)家政府的補(bǔ)貼，美國(guó)的某一產(chǎn)業(yè)受到實(shí)質(zhì)性損害（Materially injured）或受到實(shí)質(zhì)性損害的威脅，或該產(chǎn)業(yè)的建立受到實(shí)質(zhì)性阻礙。

各利害相關(guān)方可以就同一進(jìn)口商品同時(shí)提起反傾銷和反補(bǔ)貼稅申訴書（Petition），申述書可涉及多個(gè)國(guó)家。反傾銷和反補(bǔ)貼稅申述書可以作為一份文件提交，一份申訴書也可以(通常也是如此)同時(shí)針對(duì)多個(gè)國(guó)家提出。

利害相關(guān)方須同時(shí)（即在同一天）向 DOC 和 ITC，提交反傾銷或反補(bǔ)貼申訴書。申訴書被提交的 20 日內(nèi)，美國(guó)商務(wù)部就申訴書是否包含征收一項(xiàng)關(guān)稅必需要的要素和包含支持該申訴的申訴方合理可獲的信息作出決定。如果美國(guó)商務(wù)部的決定是肯定的，則會(huì)發(fā)起調(diào)查以確定是否存在補(bǔ)貼或傾銷；如果決定是否定的，則否決該申訴并終止整個(gè)程序。

美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)的初步調(diào)查階段

在申訴書被提交 45 日之內(nèi)，ITC 將基于當(dāng)時(shí)可獲的最佳信息做出初步裁決，即決定是否有理由指控被調(diào)查商品的進(jìn)口對(duì)美國(guó)的一個(gè)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)性損害或?qū)嵸|(zhì)性損害威脅，或美國(guó)一個(gè)產(chǎn)業(yè)的建立受到實(shí)質(zhì)性阻礙。

ITC 初步調(diào)查階段可分為 6 個(gè)階段：

(1) 成立調(diào)查機(jī)構(gòu)和制定初步調(diào)查階段時(shí)間表；
(2) 問卷調(diào)查；
(3) 調(diào)查小組會(huì)議和情況通報(bào)；
(4) 小組報(bào)告和備忘錄；
(5) 情況通報(bào)和投票；
(6) ITC 的意見和決定。

如果 ITC 對(duì)損害的初步裁決是肯定的，調(diào)查將繼續(xù)進(jìn)行；如果 ITC 對(duì)損害的初步裁決是否定的，則調(diào)查將終止，進(jìn)口產(chǎn)品將不受反傾銷或反補(bǔ)貼稅的約束。

美國(guó)商務(wù)部的初步調(diào)查階段

在正常情況下，假設(shè) ITC 已作出肯定的初步調(diào)查決定，美國(guó)商務(wù)部將基于當(dāng)時(shí)可獲得的最佳信息，對(duì)于反傾銷案在申訴書提交日之起 160 天內(nèi)或?qū)τ诜囱a(bǔ)貼案在 85 天內(nèi)，就是否有理由相信或懷疑被調(diào)查進(jìn)口商品正在或可能按低于公平價(jià)值銷售，或被調(diào)查商品受到可抵消的補(bǔ)貼的問題作出決定（初步裁決）。根據(jù)法規(guī)，這些截止日期可以延長(zhǎng)。

如果 DOC 的初步調(diào)查是肯定的，則將命令暫停所有對(duì)被調(diào)查商品的入境或提貨進(jìn)行完稅通關(guān)。如果這些商品是用于聯(lián)邦公報(bào)發(fā)布商務(wù)部初步?jīng)Q定之日及該日以后的時(shí)間內(nèi)消費(fèi)的話，這時(shí)進(jìn)口商被要求為每一筆被調(diào)查商品的入境上繳現(xiàn)金保證金或 BOND 保證金，金額基于估計(jì)的加權(quán)平均傾銷幅度，或估計(jì)的可抵消補(bǔ)貼率。即使美國(guó)商務(wù)部作出了否定的決定，也仍將繼續(xù)進(jìn)行最后階段的調(diào)查，但這時(shí)不再要求進(jìn)口商交納現(xiàn)金保證金或 BOND 保證金。

美國(guó)商務(wù)部的最后調(diào)查階段

在正常情況下，對(duì)于反傾銷案在申訴書提交之日起 235 天內(nèi)，或?qū)τ诜囱a(bǔ)貼案在 160 天內(nèi)，美國(guó)商務(wù)部將就被調(diào)查進(jìn)口商品是否正以或可能將以低于公平價(jià)格銷售，或被調(diào)查商品是否正受到補(bǔ)貼的問題作出最后決定。

美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)最后調(diào)查階段

在正常情況下，對(duì)于反傾銷案在申訴書提交之日起 280 天內(nèi)或?qū)τ诜囱a(bǔ)貼案在 205 天內(nèi)，ITC 將就是否由于被調(diào)查商品的進(jìn)口，使得美國(guó)的一個(gè)產(chǎn)業(yè)受到實(shí)質(zhì)性損害或受到實(shí)質(zhì)性損害威脅，或美國(guó)一個(gè)產(chǎn)業(yè)建立受到實(shí)質(zhì)性阻礙的問題作出最后決定。

ITC 的最后調(diào)查階段可分成 8 個(gè)階段：

(1) 最后階段的時(shí)間安排；
(2) 問卷調(diào)查；
(3) 聽證前小組報(bào)告；
(4) 聽證會(huì)和情況通報(bào)；
(5) 小組最終報(bào)告和備忘錄；
(6) 各方最終陳述和記錄終止；
(7) 情況通報(bào)和投票；
(8) ITC 決定和發(fā)表意見。

依照美國(guó)法律規(guī)定，在美國(guó)商務(wù)部最初裁決 120 天內(nèi)或最終裁決 45 天后， ITC 要向美國(guó)商務(wù)部呈交其最終的裁決（兩個(gè)期限以后發(fā)生的為準(zhǔn)），如果 ITC 的裁決是否定的，調(diào)查將終止。

美國(guó)商務(wù)部在接到 ITC 關(guān)于造成實(shí)質(zhì)性損害，產(chǎn)生對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)實(shí)質(zhì)性損害的威脅和阻礙美國(guó)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)建立的肯定性最終裁決通知后 7 天內(nèi)要依法在《聯(lián)邦公報(bào)》上頒布征收反傾銷稅成反貼補(bǔ)稅的命令，進(jìn)口商在報(bào)關(guān)商品結(jié)算之前要依照要求繳納一筆相當(dāng)于預(yù)計(jì)的反傾銷稅或反貼補(bǔ)稅的現(xiàn)金押金。

在反傾銷或反貼補(bǔ)稅令頒布后或調(diào)查中止后不遲于 5 年，DOC 和 ITC 要進(jìn)行日落復(fù)審，以決定如果取消反傾銷稅，反補(bǔ)貼稅或中止調(diào)查是否“可能導(dǎo)致傾銷或補(bǔ)貼的延續(xù)和實(shí)質(zhì)性損害情況的再度發(fā)生。”美國(guó)商業(yè)部在復(fù)審之后會(huì)取消征收傾銷稅、反補(bǔ)貼稅的命令，除非其認(rèn)為傾銷或補(bǔ)貼將延續(xù)或再次發(fā)生并且美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)也認(rèn)為實(shí)質(zhì)性損害可能再次發(fā)生或延續(xù)。

美國(guó)反傾銷/反補(bǔ)貼稅 AD/CVD 常見問題解答

美國(guó) AD/CVD 可視化數(shù)據(jù)

什么是海關(guān)估價(jià)（Customs Value），它是如何計(jì)算的？

交易價(jià)格（Transaction value），即貨物銷售時(shí)實(shí)際支付或應(yīng)付的價(jià)格，是進(jìn)口貨物海關(guān)估價(jià)/完稅價(jià)格（customs value）的主要依據(jù)。

什么是貿(mào)易救濟(jì)措施？

貿(mào)易救濟(jì)措施是指為維護(hù)公平貿(mào)易和正常的競(jìng)爭(zhēng)秩序，世貿(mào)組織 WTO 允許成員方在進(jìn)口產(chǎn)品傾銷、補(bǔ)貼或過激增長(zhǎng)等給國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害的情況下，使用反傾銷、反補(bǔ)貼和保障措施等手段，對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行救濟(jì)的措施。

反傾銷和反補(bǔ)貼針對(duì)的是存在傾銷和補(bǔ)貼的不公平貿(mào)易行為，糾正的是企業(yè)的價(jià)格歧視以及由于政府或公共機(jī)構(gòu)的補(bǔ)貼而使其出口產(chǎn)品獲得的不公平競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；保障措施是針對(duì)進(jìn)口激增的情況而采取的緊急進(jìn)口限制措施，是成員方履行義務(wù)時(shí)的“例外條款”和“安全閥”。

成員方實(shí)施貿(mào)易救濟(jì)措施均要經(jīng)過立案調(diào)查，所采取的措施均包括征收特別關(guān)稅，反傾銷和反補(bǔ)貼措施還可以實(shí)施價(jià)格承諾，保障措施還可以實(shí)施進(jìn)口數(shù)量限制。

美國(guó)貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查（Trade remedy investigations）包括什么？

包括 1930 年貿(mào)易法第七章（Title VII of the Trade Act of 1930）規(guī)定的反傾銷和反補(bǔ)貼稅調(diào)查和日落復(fù)審（sunset reviews），以及 1974 年貿(mào)易法（Trade Act of 1974）規(guī)定的全球保障（第 201 條）（global safeguard (section 201) ）和市場(chǎng)擾亂（第 421 條）（market disruption (section 421) ）調(diào)查。

什么是啟動(dòng)程序（Initiation procedures）？

如果美國(guó)商務(wù)部（Department of Commerce）確定申訴書（Petition）已滿足啟動(dòng)調(diào)查的所有必要要求，商務(wù)部將在《聯(lián)邦公報(bào)》（Federal Register）上發(fā)布“啟動(dòng)通知”（Notice of Initiation）。

什么是緊急情況？

反傾銷和反補(bǔ)貼，法案中都有'緊急情況'條款，法案許可在一定條件下征收有限的追溯性關(guān)稅。申訴人可在申訴書中提出處于緊急情況，也可在距商務(wù)部作出最后決定前20天對(duì)申訴書進(jìn)行修改中提出。在征收這種追溯性關(guān)稅前，商務(wù)部和委員會(huì)必須分別獨(dú)立作出處于緊急情況的肯定決定。

一旦對(duì)緊急情況作出肯定決定，那么就將對(duì)未完稅通關(guān)的進(jìn)口商品追溯90天征稅，即對(duì)在正常起征日前90天內(nèi)進(jìn)口的或從海關(guān)倉庫中提出的商品征稅。這一條款有助于實(shí)現(xiàn)兩個(gè)目標(biāo)：(1)遏制進(jìn)口商通過在申訴提起后(施以救濟(jì)前)立即大量進(jìn)貨的方法來規(guī)避反傾銷、反補(bǔ)貼法案的企圖；(2)當(dāng)上述情況發(fā)生時(shí)對(duì)其后果提供救濟(jì)。商務(wù)部首先必須就是否存在緊急情況作出決定；如果這一決定是肯定的，且委員會(huì)也就國(guó)內(nèi)工業(yè)是否遭受重大損害作出了肯定的最后決定，那么接下來委員會(huì)還必須再另外決定商務(wù)部最后確定為存在的緊急情況中的進(jìn)口產(chǎn)品是否可能嚴(yán)重削弱即將簽發(fā)的反傾銷或反補(bǔ)貼令的救濟(jì)效果。在作決定時(shí)，除其它相關(guān)因素外，委員會(huì)應(yīng)考慮以上因素：(1)進(jìn)口時(shí)間及數(shù)量；(2)進(jìn)口存貨的迅速上升；(3)任何其它意味著反傾銷和反補(bǔ)貼令的救濟(jì)效果會(huì)被嚴(yán)重削弱的情況。

如果申訴人提出了緊急情況，而在停止被調(diào)查商品的完稅通關(guān)前進(jìn)口品大量涌入，那么不管這一情況是否發(fā)生在關(guān)稅可溯及的90天期內(nèi)，申訴人都應(yīng)提供資料表明這將削弱救濟(jì)效果。申訴人還應(yīng)提供資料證明在相當(dāng)短期間內(nèi)發(fā)生了商品的大量進(jìn)口。在反傾銷申訴中，申訴人應(yīng)提供資料證明過去曾有過傾銷歷史并造成了實(shí)質(zhì)性損害，或進(jìn)口商已知或應(yīng)知出口商在以低于公平價(jià)值銷售。在反補(bǔ)貼申訴中則應(yīng)指明此項(xiàng)補(bǔ)貼是違反補(bǔ)貼協(xié)議的。

什么是貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查復(fù)審？

復(fù)審是貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查中的一種形式。根據(jù)世貿(mào)組織 WTO 相關(guān)規(guī)則，貿(mào)易救濟(jì)措施實(shí)施后的一段時(shí)期內(nèi)或一定條件下，案件利害相關(guān)方有權(quán)請(qǐng)求調(diào)查機(jī)關(guān)進(jìn)行復(fù)審，調(diào)查機(jī)關(guān)也可主動(dòng)發(fā)起復(fù)審，對(duì)貿(mào)易救濟(jì)措施繼續(xù)施行的合理性和必要性進(jìn)行審查。通過復(fù)審，調(diào)查機(jī)關(guān)可對(duì)己采取的貿(mào)易救濟(jì)措施進(jìn)行調(diào)整（包括措施水平和措施期限的調(diào)整），以保護(hù)利害相關(guān)方的合法權(quán)益。

在反傾銷調(diào)查中，常見的復(fù)審形式有：期間復(fù)審、期終復(fù)審（美國(guó)稱日落復(fù)審）、新出口商復(fù)審等。

期間復(fù)審（美國(guó)稱年度復(fù)審），是調(diào)整原反傾銷措施稅率的復(fù)審；日落復(fù)審是決定到期的反傾銷措施是延長(zhǎng)或終止的復(fù)審；新出口商復(fù)審是為在原反傾銷調(diào)查期內(nèi)未出口的涉案國(guó)生產(chǎn)商確定單獨(dú)反傾銷稅率的復(fù)審。

什么是美國(guó) 337 調(diào)查？

美國(guó) 337 調(diào)查是指美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì) ITC 根據(jù)美國(guó)《1930年關(guān)稅法》第 337 節(jié)，應(yīng)申請(qǐng)或自行對(duì)進(jìn)口貿(mào)易中的不公平行為啟動(dòng)調(diào)查并采取制裁措施的做法。

該調(diào)查主要針對(duì)外國(guó)進(jìn)口產(chǎn)品侵犯在美國(guó)注冊(cè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及其他不公平競(jìng)爭(zhēng)的行為。如果調(diào)查機(jī)關(guān)認(rèn)定外國(guó)進(jìn)口產(chǎn)品構(gòu)成侵權(quán)，調(diào)查機(jī)關(guān)有權(quán)采取排除令和禁止令等救濟(jì)措施，禁止侵權(quán)產(chǎn)品進(jìn)入美國(guó)市場(chǎng)以及在美國(guó)市場(chǎng)銷售。

在反傾銷和反補(bǔ)貼稅調(diào)查期間，美國(guó)商務(wù)部和美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)的作用是什么？

利害相關(guān)方必須同時(shí)向美國(guó)商務(wù)部 DOC 和美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì) ITC 提交申訴書（Files a petition），兩個(gè)機(jī)構(gòu)在調(diào)查過程中發(fā)揮著不同的作用。美國(guó)商務(wù)部 DOC 確定是否發(fā)生了傾銷或補(bǔ)貼，如果是，則確定傾銷幅度或補(bǔ)貼數(shù)額。

美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì) ITC 確定美國(guó)產(chǎn)業(yè)是否因受調(diào)查的據(jù)稱傾銷和/或補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品的個(gè)別和累積影響而受到實(shí)質(zhì)性損害（Material injury）或受到實(shí)質(zhì)性損害的威脅，ITC 考慮所有相關(guān)經(jīng)濟(jì)因素，包括美國(guó)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)量、銷售額、市場(chǎng)份額、就業(yè)和利潤(rùn)。

如果美國(guó)商務(wù)部和美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)就各自的問題達(dá)成肯定的最終裁決，那么商務(wù)部 DOC 將發(fā)布反傾銷稅令以抵消（Offset）傾銷或反補(bǔ)貼稅令以抵消補(bǔ)貼（Subsidy）。

初步裁決和終審裁決有何不同？

美國(guó)商務(wù)部 DOC 在反傾銷/反補(bǔ)貼調(diào)查和審查中發(fā)布初步裁決（Preliminary determination），以使參與訴訟（Proceeding）的各方有機(jī)會(huì)對(duì)其反傾銷/反補(bǔ)貼裁決進(jìn)行審查和提出意見，包括計(jì)算出的傾銷幅度或補(bǔ)貼率。

DOC 會(huì)考慮這些意見，并確定是否應(yīng)對(duì)其初步裁決進(jìn)行修改，然后，其將針對(duì)各方的意見發(fā)布最終裁決（Final determination）。

• 如果 DOC 在調(diào)查中做出肯定性初步裁決，則將指示 CBP 開始暫停進(jìn)口（Suspending entries），并按照初步確定的傾銷或補(bǔ)貼稅率征收關(guān)稅（即臨時(shí)措施）。

• 如果 DOC 在調(diào)查中做出肯定的最終裁決，那么美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì) ITC 將就美國(guó)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)是否因傾銷或不公平補(bǔ)貼產(chǎn)品的進(jìn)口而受到實(shí)質(zhì)性損害（Material injury）或受到實(shí)質(zhì)性損害威脅進(jìn)行表決（Vote）。

• 如果 DOC 和 ITC 的最終裁決都是肯定的，商務(wù)部將酌情發(fā)布 AD 或 CVD 令，并將指示 CBP 繼續(xù)或恢復(fù)（如果臨時(shí)措施到期）暫停清算和按美國(guó)商務(wù)部最終裁決中確定的比率收取現(xiàn)金保證金（Cash deposits）。

誰來確定反傾銷/反補(bǔ)貼進(jìn)口商品的稅率？

美國(guó)商務(wù)部的 ITA 執(zhí)法和合規(guī)部門計(jì)算反傾銷/反補(bǔ)貼稅率，并確定反傾銷/反補(bǔ)貼令的范圍。美國(guó)海關(guān)及邊境保護(hù)局 CBP 執(zhí)行這些決定，并對(duì)進(jìn)口商品征收反傾銷/反補(bǔ)貼稅。

何時(shí)開始暫停清算和征收反傾銷/反補(bǔ)貼關(guān)稅？

自美國(guó)商務(wù)部在 AD/CVD 調(diào)查中首次作出肯定性裁決起，暫停清算條目和征收 AD/CVD 現(xiàn)金保證金（臨時(shí)措施），這通常是在 DOC 做出初步裁決時(shí)。

屆時(shí)，美國(guó)商務(wù)部將指示 CBP 自其裁定在《聯(lián)邦公報(bào)》（Federal Register）上公布之日起暫停清算并征收現(xiàn)金保證金（即臨時(shí)措施）。然而，如果 DOC 發(fā)現(xiàn)存在嚴(yán)重情況（Critical circumstances），則將指示 CBP 在《聯(lián)邦公報(bào)》公布其決定之日前 90 天開始暫停清算并收取現(xiàn)金保證金。

臨時(shí)措施在實(shí)施 120 天后到期（即 CBP 將不再征收關(guān)稅），對(duì)于 AD 反傾銷案件，該期限最多可延長(zhǎng) 180 天。如果商務(wù)部發(fā)布 AD/CVD 稅令（AD/CVD order），CBP 將恢復(fù)暫停清算和征收稅款。

如何確定我計(jì)劃進(jìn)口的商品是否應(yīng)繳納反傾銷稅或反補(bǔ)貼稅（Antidumping or countervailing duties）？

你需要查看反傾銷/反補(bǔ)貼稅令（AD/CVD orders）的范圍，以確定商品是否屬于該范圍。反傾銷/反補(bǔ)貼令的范圍可在以下幾個(gè)地方找到：

• 美國(guó)商務(wù)部 DOC 的《聯(lián)邦公報(bào)》（Federal Register）通知，參見：https://access.trade.gov/public/FRNoticesListLayout.aspx

• 美國(guó)商務(wù)部向 CBP 發(fā)出的書面指示，可在 CBP 的自動(dòng)化商業(yè)環(huán)境 (ACE)（適用于擁有 ACE 賬戶的進(jìn)口商和報(bào)關(guān)行）中獲取，也可在互聯(lián)網(wǎng)上通過 AD/CVD 搜索獲取：https://trade.cbp.dhs.gov/ace/adcvd/adcvd-public/#

• 美國(guó)商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易管理局 ITA 網(wǎng)站：http://web.ita.doc.gov/ia/CaseM.nsf/136bb350f9b3efba852570d9004ce782

• 利害相關(guān)方（Interested parties）可向美國(guó)商務(wù)部申請(qǐng)范圍裁定。

• 你可以聯(lián)系 CBP 相關(guān)卓越中心和專業(yè)中心（Center of Excellence and Expertise）的進(jìn)口專家（Import Specialist），但該建議不具有約束力。美國(guó)商務(wù)部是就哪些商品應(yīng)受反傾銷/反補(bǔ)貼令約束發(fā)布最終裁決的機(jī)構(gòu)。https://www.cbp.gov/trade/centers-excellence-and-expertise-information

• 要按描述和 Case 編號(hào)查看所有 AD/CVD 案例，請(qǐng)?jiān)L問：https://www.usitc.gov/trade_remedy.htm 或 https://legacy.trade.gov/enforcement/

我知道我進(jìn)口貨物的協(xié)調(diào)關(guān)稅表 HTS 分類。如何確定 HTS 是否屬于反傾銷/反補(bǔ)貼令的范圍？

反傾銷/反補(bǔ)貼令的范圍中列出了 HTS 分類，以方便協(xié)助進(jìn)口商確定產(chǎn)品是否可能受到反傾銷/反補(bǔ)貼令的約束。然而，反傾銷/反補(bǔ)貼令范圍的書面說明是決定性的，而不是 HTS 分類。因此，在反傾銷/反補(bǔ)貼令的范圍中包含或不包含 HTS 分類并不能決定產(chǎn)品是否屬于反傾銷/反補(bǔ)貼令的范圍。

如何查找反傾銷/反補(bǔ)貼令涵蓋的產(chǎn)品列表？

ACE 包含每個(gè)反傾銷/反補(bǔ)貼案件的全面 Case 信息。美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì) ITC 在 http://www.usitc.gov/trade_remedy/documents/orders.xls 網(wǎng)站上公布了每起反傾銷/反補(bǔ)貼案例的清單。美國(guó)商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易管理局 ITA 網(wǎng)站 legacy.trade.gov/enforcement 下的 "目前受反傾銷/反補(bǔ)貼稅令管轄的產(chǎn)品 "（Products currently subject to AD/CVD Orders）也包含按國(guó)家列出的反傾銷/反補(bǔ)貼稅案件信息。

我計(jì)劃進(jìn)口商品的反傾銷/反補(bǔ)貼案例編號(hào)和反傾銷/反補(bǔ)貼稅率是多少？

ACE 包含每個(gè)反傾銷/反補(bǔ)貼案例的全面 Case 信息，包括特定公司的案例編號(hào)（Case numbers）和反傾銷/反補(bǔ)貼現(xiàn)金保證金稅率（AD/CVD cash deposit rates）。美國(guó)商務(wù)部發(fā)布的《聯(lián)邦公報(bào)》（Federal Register）通知列出了案例編號(hào)和反傾銷/反補(bǔ)貼現(xiàn)金保證金稅率。

此外，DOC 向 CBP 發(fā)出的指示也列出了案例編號(hào)和反傾銷/反補(bǔ)貼現(xiàn)金存款稅率（見 ACE 和/或反傾銷/反補(bǔ)貼搜索，網(wǎng)址：https://trade.cbp.dhs.gov/ace/adcvd/adcvd-public/#）。這些說明（Instructions）可進(jìn)行搜索，涵蓋 1992 年至今。在 ACE 中查找具體的 10 位案例編號(hào)時(shí)，必須確定該案例編號(hào)的狀態(tài)。例如，已失效（Inactivated）的案例編號(hào)并不一定意味著與該案例編號(hào)相關(guān)的公司不再受到反傾銷/反補(bǔ)貼約束。

我在向美國(guó)進(jìn)口貨物時(shí)支付了應(yīng)付的 AD/CVD。我是否還需對(duì)該進(jìn)口貨物（import entry）承擔(dān)任何 AD/CVD 責(zé)任？

入境時(shí)支付的反傾銷/反補(bǔ)貼稅是預(yù)估反傾銷/反補(bǔ)貼稅的現(xiàn)金保證金（Cash deposits）。在美國(guó)商務(wù)部 DOC 進(jìn)行行政審查以確定過去 Entries 的最終反傾銷/反補(bǔ)貼稅率之前，最終所欠關(guān)稅金額尚未確定。換句話說，最終關(guān)稅是對(duì)之前入境貨物（Entry）的追溯評(píng)估。最終的反傾銷/反補(bǔ)貼稅額可能會(huì)增加、減少，或者與入境時(shí)支付的反傾銷/反補(bǔ)貼稅現(xiàn)金保證金相比保持不變。在美國(guó)商務(wù)部 DOC 向海關(guān)及邊境保護(hù)局 CBP 發(fā)出有關(guān)入境貨物（Entry）的最終反傾銷/反補(bǔ)貼稅率的指示后，CBP 將評(píng)估這一最終關(guān)稅（Final Duty）。

海關(guān)及邊境保護(hù)局 CBP 將發(fā)出稅率增加的稅款加利息的賬單，或退還因稅率降低而多付的稅款加利息。利息（Interest）不適用于在最初的反傾銷/反補(bǔ)貼調(diào)查中臨時(shí)措施期間的入境貨物（Entries）。平均而言，從進(jìn)口之日起，整個(gè)過程大約需要三年時(shí)間。

在美國(guó)商務(wù)部 DOC 范圍確定待決期間，進(jìn)口商是否必須繳納反傾銷稅/反補(bǔ)貼稅？

是的，如果 CBP 確定進(jìn)口產(chǎn)品受到 AD/CVD 反傾銷/反補(bǔ)貼令范圍的約束，則進(jìn)口商需要在范圍確定待決期間繳納 AD/CVD 反傾銷/反補(bǔ)貼稅。

如果美國(guó)商務(wù)部裁定某產(chǎn)品不屬于 AD/CVD 反傾銷/反補(bǔ)貼令的范圍，DOC 通常會(huì)指示 CBP 退還 AD/CVD 現(xiàn)金保證金（Cash deposits），進(jìn)口商將收到保證金退款。

反傾銷和反補(bǔ)貼稅調(diào)查的最終結(jié)果是什么？

如果美國(guó)商務(wù)部和美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)都對(duì)傾銷和損害（Injury）作出肯定的調(diào)查結(jié)果，DOC 指示美國(guó)海關(guān)和邊境保護(hù)局 CBP 對(duì)進(jìn)口到美國(guó)的該產(chǎn)品征收關(guān)稅。關(guān)稅按進(jìn)口價(jià)值的百分比評(píng)估，相當(dāng)于上文所述的傾銷和補(bǔ)貼幅度。

例如，如果 DOC 發(fā)現(xiàn)傾銷幅度為 35%，美國(guó)海關(guān)和邊境保護(hù)局 CBP 將對(duì)產(chǎn)品進(jìn)口到美國(guó)時(shí)入境申報(bào)的價(jià)值（Entered value）征收35%的關(guān)稅，以抵消傾銷數(shù)額（Offset the amount of dumping）。

什么是五年日落復(fù)審 Five-year (sunset) reviews？

美國(guó)于 1994 年下半年批準(zhǔn)的《烏拉圭回合協(xié)議法案》（Uruguay Round Agreements Act）在若干方面修訂了反傾銷和反補(bǔ)貼稅法。其中一項(xiàng)最重要的變化是，要求美國(guó)商務(wù)部 DOC 和美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì) ITC 在反傾銷或反補(bǔ)貼稅令發(fā)布之日起五年后進(jìn)行復(fù)審，以確定撤銷該命令是否可能導(dǎo)致傾銷或補(bǔ)貼（商務(wù)部）和實(shí)質(zhì)性損害（委員會(huì)）的繼續(xù)或再次發(fā)生。

AD/CVD 關(guān)稅的有效期是多久？

在 AD/CVD 反傾銷/反補(bǔ)貼稅令發(fā)布后的每 12 個(gè)月內(nèi)，利害相關(guān)方可以至少請(qǐng)求對(duì)現(xiàn)行稅率進(jìn)行一次行政復(fù)議（Administrative review）。行政復(fù)議的目的是確定對(duì)過去條目評(píng)估的關(guān)稅金額，并確定預(yù)計(jì)關(guān)稅的預(yù)期保證金稅率（Deposit rate）。

在反傾銷/反補(bǔ)貼稅令發(fā)布之日起五年后，商務(wù)部必須進(jìn)行日落復(fù)審（Sunset review），以確定撤銷反傾銷/反補(bǔ)貼稅令是否會(huì)導(dǎo)致傾銷/補(bǔ)貼的再次發(fā)生，從而使該反傾銷/反補(bǔ)貼稅令應(yīng)繼續(xù)有效或被撤銷。

如何查看特定 AD/CVD 案件的進(jìn)展情況？

美國(guó)商務(wù)部維護(hù)著一個(gè)名為“反傾銷和反補(bǔ)貼稅集中電子服務(wù)系統(tǒng)”ACCESS（Antidumping and Countervailing duty Centralized Electronic Service System）的電子數(shù)據(jù)庫，該系統(tǒng)是反傾銷/反補(bǔ)貼稅訴訟（Proceeding）中提交的所有文件的存儲(chǔ)庫。