在 COVID-19 大流行期間，成千上萬(wàn)的美國(guó)企業(yè)突然失去了收入來(lái)源。但對(duì)于那些準(zhǔn)確及時(shí)提交納稅申報(bào)表的企業(yè)主來(lái)說(shuō)，這是一個(gè)寬慰的來(lái)源。小企業(yè)管理局創(chuàng)建了薪資保護(hù)計(jì)劃，為陷入困境的企業(yè)提供低息貸款和慷慨的貸款減免計(jì)劃。但是，要申請(qǐng)?jiān)撚?jì)劃的福利，企業(yè)需要有一個(gè)稅號(hào)。

事實(shí)上，任何時(shí)候個(gè)人或企業(yè)與 IRS 打交道時(shí)，他們都需要隨身攜帶自己的稅號(hào)——無(wú)論是社會(huì)安全號(hào) (SSN) 還是聯(lián)邦雇主識(shí)別號(hào) (EIN)。企業(yè)在與其他企業(yè)打交道時(shí)通常也會(huì)提供其稅號(hào)，例如在匯出發(fā)票或批發(fā)購(gòu)買(mǎi)不含??銷(xiāo)售稅的商品時(shí)。但是，在美國(guó)，沒(méi)有一種稅號(hào)可以統(tǒng)轄所有稅號(hào)，因此掌握不同類(lèi)型的稅號(hào)和每種稅號(hào)的用途至關(guān)重要，這樣您就可以確定自己擁有正確的稅號(hào).

什么是稅號(hào)？

稅號(hào)（稅號(hào)）是政府提供給納稅的個(gè)人或企業(yè)實(shí)體的唯一號(hào)碼。它可以幫助政府跟蹤誰(shuí)納稅以及他們欠了多少錢(qián)。大多數(shù)國(guó)家都有某種形式的納稅人識(shí)別號(hào)。在美國(guó)，有幾種不同類(lèi)型的稅號(hào)。有時(shí)，稅號(hào)也可用于識(shí)別企業(yè)或個(gè)人的非稅收目的，例如開(kāi)立銀行賬戶(hù)或申請(qǐng)信貸。

稅號(hào)或聯(lián)邦雇主識(shí)別號(hào) (EIN) 對(duì)于申請(qǐng)福利和稅收抵免也是必不可少的，例如大流行期間的 PPP 貸款或社會(huì)保障福利。正確注冊(cè)您的企業(yè)并提交納稅申報(bào)表有助于保護(hù)您的企業(yè)，使其有資格在困難時(shí)期獲得政府援助。

您需要的稅號(hào)類(lèi)型取決于許多變量。不同類(lèi)型的企業(yè)、個(gè)人和稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員都需要不同的稅號(hào)。

社會(huì)安全號(hào)碼

大多數(shù)永久居民和所有美國(guó)公民都會(huì)獲得一個(gè)社會(huì)安全號(hào)碼 (SSN)——一個(gè)九位數(shù)的號(hào)碼，用于跟蹤個(gè)人的社會(huì)保障賬戶(hù)。這個(gè)數(shù)字的最初目的是讓個(gè)人知道他們?yōu)樯鐣?huì)保障支付了多少，這是一個(gè)提供殘疾、退休和幸存者福利的計(jì)劃。此后，該號(hào)碼也演變?yōu)閭€(gè)人納稅人識(shí)別號(hào)碼。

雇主和美國(guó)國(guó)稅局使用該號(hào)碼來(lái)識(shí)別美國(guó)的個(gè)別工人，并跟蹤每個(gè)人是否繳納了他們應(yīng)繳納的稅款。社會(huì)安全號(hào)碼也是向政府申請(qǐng)福利所必需的，例如失業(yè)保險(xiǎn)和刺激檢查。

個(gè)人納稅人識(shí)別號(hào) (ITIN)

對(duì)于沒(méi)有資格獲得社會(huì)保障的個(gè)人，國(guó)稅局將簽發(fā)納稅人識(shí)別號(hào)。這個(gè)號(hào)碼通常分配給非美國(guó)永久居民的移民。沒(méi)有資格獲得社會(huì)安全號(hào)碼的永久居民也可以獲得 ITIN。這個(gè)數(shù)字有九位數(shù)字，總是以數(shù)字九開(kāi)頭。

聯(lián)邦雇主稅號(hào)（EIN 或 EITN）

國(guó)稅局授予企業(yè)唯一的九位數(shù)字用于稅務(wù)識(shí)別目的。EIN 還用于在申請(qǐng)信貸或開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)時(shí)識(shí)別企業(yè)。任何類(lèi)型的企業(yè)都可以申請(qǐng)聯(lián)邦雇主識(shí)別號(hào)，從獨(dú)資企業(yè)到公司。

收養(yǎng)稅識(shí)別號(hào) (ATIN)

收養(yǎng)稅識(shí)別號(hào)是父母為新收養(yǎng)的孩子報(bào)稅時(shí)使用的臨時(shí)號(hào)碼。當(dāng)父母或父母必須在為孩子發(fā)放社會(huì)安全號(hào)碼之前報(bào)稅時(shí)，通常會(huì)使用此號(hào)碼。

編制人稅號(hào) (PTIN)

當(dāng)報(bào)稅員獲得報(bào)酬以幫助企業(yè)或個(gè)人提交聯(lián)邦所得稅申報(bào)表時(shí)，該人還必須擁有唯一的納稅識(shí)別號(hào)。要獲得 PTIN，準(zhǔn)備者必須向 IRS 支付 30.75 美元的費(fèi)用，并花費(fèi)大約 15 分鐘填寫(xiě)在線(xiàn)表格。

您需要稅號(hào)嗎？

幾乎所有類(lèi)型的企業(yè)都需要稅號(hào)，但美國(guó)國(guó)稅局確實(shí)列出了一些例外情況。如果企業(yè)沒(méi)有員工，不作為公司或合伙企業(yè)運(yùn)營(yíng)，不繳納消費(fèi)稅，并且符合IRS 網(wǎng)站上列出的其他幾項(xiàng)要求，則可能不需要稅號(hào)。這很可能僅限于收入很少或沒(méi)有收入的免稅獨(dú)資經(jīng)營(yíng)者。 

但是，即使您的企業(yè)在法律上沒(méi)有義務(wù)擁有稅號(hào)，但仍需要稅號(hào)才能獲得銀行賬戶(hù)。沒(méi)有稅號(hào)也會(huì)妨礙您領(lǐng)取政府機(jī)構(gòu)發(fā)放的福利。

如何獲得雇主稅號(hào)

企業(yè)可以通過(guò)傳真、郵件或電話(huà)在 IRS 網(wǎng)站上在線(xiàn)獲取聯(lián)邦雇主稅號(hào)。如果通過(guò)傳真、郵件或電話(huà)申請(qǐng)，申請(qǐng)人必須填寫(xiě)IRS 表格 SS-4，該表格長(zhǎng)達(dá)一頁(yè)，詢(xún)問(wèn)有關(guān)企業(yè)結(jié)構(gòu)、員工和人口統(tǒng)計(jì)的詳細(xì)信息。

如果在線(xiàn)申請(qǐng)，申請(qǐng)人將提交相同的信息并立即收到 EIN。 

如果通過(guò)傳真申請(qǐng)，EIN 將在 1 周左右送達(dá)。如果通過(guò)郵件申請(qǐng)，則需要四到五周的時(shí)間。如果通過(guò)電話(huà)申請(qǐng)，IRS 不會(huì)提供有關(guān)收到 EIN 的時(shí)間長(zhǎng)度的信息。